사례로 알아보는 증여세 vs 상속세: 우리 집은 어떤 선택이 유리할까?

증여 vs 상속

 

부동산 가격이 지속적으로 상승하면서 부모가 자녀에게 재산을 이전할 때 증여 vs 상속 중 어떤 방법이 유리한지 고민하는 사람들이 많아졌습니다.

✅ "증여세와 상속세의 차이는?"
✅ "우리 가족은 언제 증여하는 게 더 나을까?"
✅ "세금을 줄일 수 있는 방법은?"

이번 포스팅에서는 실제 사례를 통해 증여세와 상속세를 비교하고, 우리 집에는 어떤 방법이 더 유리할지 살펴보겠습니다.

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1. 증여세 vs 상속세, 기본 개념부터 알아보자

✅ 증여세란?

• 부모(증여자)가 살아 있을 때 자녀(수증자)에게 재산을 미리 주는 것
• 세율: 증여 금액이 클수록 세율이 높아지는 누진세 구조(10~50%)
• 공제 혜택:
  • 부모 → 자녀: 10년간 5,000만 원까지 비과세
  • 조부모 → 손자녀: 10년간 2,000만 원까지 비과세
  • 배우자 증여: 6억 원까지 비과세

✅ 상속세란?

• 부모가 사망한 후 자녀가 재산을 상속받을 때 내는 세금
• 세율: 증여세와 동일(10~50%)
• 공제 혜택:
  • 배우자 상속: 최대 30억 원 공제
  • 자녀 상속: 기본 공제 5억 원
  • 일괄 공제: 5억 원 또는 인원별 공제 중 선택 가능

💡 결론:

• 증여세는 생전에 미리 증여할 때 내는 세금, 상속세는 사망 후 자녀가 물려받을 때 내는 세금
• 둘 다 세율은 같지만, 공제 금액이 다르다

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2. 사례로 알아보는 증여 vs 상속, 우리 집은 어떤 선택이 유리할까?

📌 사례 1: 10억 원짜리 아파트, 증여 vs 상속 비교

👨‍👩‍👦 상황:

• 부모님이 서울에 10억 원짜리 아파트를 보유
• 자녀(30세)에게 물려줄 계획
• 부모님이 생전에 증여할지, 사망 후 상속할지 고민

🔹 (1) 생전에 증여하는 경우 – 증여세 계산

✔️ 공제 혜택: 5,000만 원 공제 (부모 → 자녀 증여)
✔️ 과세 대상 금액: 10억 - 5,000만 원 = 9억 5,000만 원
✔️ 세율 적용 (누진세)

과세표준 세율 누진공제 계산

1억 원 이하	10%	-	1,000만 원
5억 원 이하	20%	1,000만 원	8,000만 원
10억 원 이하	30%	6,000만 원	1억 5,000만 원

🔹 총 증여세: 약 2억 4,000만 원

🔹 (2) 사망 후 상속하는 경우 – 상속세 계산

✔️ 공제 혜택: 기본 공제 5억 원 적용
✔️ 과세 대상 금액: 10억 - 5억 = 5억 원
✔️ 세율 적용

과세표준 세율 누진공제 계산

1억 원 이하	10%	-	1,000만 원
5억 원 이하	20%	1,000만 원	8,000만 원

🔹 총 상속세: 약 9,000만 원

📢 🔎 결론:

• 증여세: 2억 4,000만 원
• 상속세: 9,000만 원
  ➡️ 이 경우, 상속세가 훨씬 적기 때문에 상속이 유리!

💡 하지만, 부동산 가격이 상승할 경우 상속세 부담도 증가할 수 있음 → 미리 증여하는 것이 유리할 수도 있음!

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📌 사례 2: 30억 원 부동산 자산을 가진 부모님, 증여 vs 상속 비교

👨‍👩‍👧 상황:

• 부모님이 30억 원 규모의 부동산 보유
• 배우자(어머니)와 자녀 2명(각각 상속 예정)

🔹 (1) 사망 후 상속하는 경우 – 상속세 계산

✔️ 공제 혜택:

• 배우자 상속 공제: 최대 30억 원까지 공제 가능
• 기본 공제 5억 원
• 배우자가 전액 상속받을 경우, 상속세 0원 가능

📢 🔎 결론:
  ➡️ 배우자 상속 공제를 적극 활용하면 상속세를 아예 내지 않을 수도 있음!
  ➡️ 30억 원 이하 자산의 경우, 증여보다는 상속이 유리할 가능성이 높음

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3. 증여세 vs 상속세, 절세 전략은?

✅ 1) 부동산 가격이 오를 경우, 미리 증여가 유리

• 증여 후 부동산 가치 상승 시 추가 세금 부담 없이 재산 증식 가능
• 예: 10억 원 아파트가 20억 원이 되면, 상속세보다 증여세가 유리할 수 있음

✅ 2) 배우자 상속 공제 적극 활용

• 배우자가 상속받으면 최대 30억 원까지 세금 없이 상속 가능
• 부모가 사망 후 배우자가 먼저 상속받고, 이후 자녀에게 증여하는 방법 활용

✅ 3) 10년 단위로 나눠 증여하면 절세 가능

• 10년마다 5,000만 원씩 증여하면 비과세
• 장기간에 걸쳐 증여하면 세금 부담 최소화

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4. 결론 – 우리 집은 증여가 유리할까? 상속이 유리할까?

📌 상속이 유리한 경우
    ✅ 배우자 상속 공제(30억 원) 활용 가능할 때
    ✅ 부동산 가격 상승 가능성이 낮을 때

 

📌 증여가 유리한 경우
    ✅ 부동산 가치가 계속 상승할 경우
    ✅ 장기적으로 10년 단위 증여를 활용할 경우

 

💡 우리 가족의 재산 상황과 부동산 가격 변동을 고려해 최적의 선택을 해야 합니다!
💡 세금이 부담된다면 전문가와 상담 후 절세 전략을 세우는 것이 좋습니다.

 

증여 vs 상속, 꼼꼼하게 계산해서 현명한 선택하세요! 😊